Главное отличие — в том, получает ли поставщик деньги от банка.

• Кредит. Банк предоставляет поставщику денежные средства, например на закупку стройматериалов или оборудования для исполнения контракта. Поставщик обязан вернуть сумму кредита и уплатить проценты (п. 1 ст. 819 ГК РФ).
• Независимая гарантия. Поставщик денег не получает. Гарант обязуется выплатить заказчику денежную сумму, если заказчик предъявит требование, соответствующее условиям гарантии (п. 1 ст. 368 ГК РФ, ч. 2 ст. 45 Закона № 44-ФЗ). За выдачу гарантии поставщик платит банку комиссию.

Если заказчик не предъявляет требования по гарантии, выплата по ней не производится. Если требование предъявлено и соответствует гарантии, гарант платит не позднее десяти рабочих дней со дня, следующего за днём его получения (ч. 3 ст. 45 Закона № 44-ФЗ). Выплаченную сумму поставщик затем возмещает гаранту в порядке ст. 379 ГК РФ (п. 12 Обзора ВС РФ от 05.06.2019).